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劳动维权

“总经理被开除”引发法证调查探讨

黄嘉慧
2017-11-15 08:43:57

  在一些跨国企业、大型企业中,职工的忠诚义务往往被列为企业要求的首要义务,竞业限制条款、职工保密义务等内容常被写进公司的规章制度中。然而,在开展公司业务的过程中,标的数目的大小、合作客户等诸多因素势必影响企业职工,继而发生一些因经济问题产生的劳动纠纷。

  近期,上海律协劳动法业务研究委员会沙龙围绕与会律师所参与的一件因职工违反企业规章制度以及职工忠诚义务而被解除的劳动争议案例,展开一系列法证调查在实践中的探讨。

  公司财务造假总经理被解除

  2016年11月,一家欧洲公司上海设备公司(以下简称“设备公司”)的总经理T接到一纸通知:公司以严重违反公司规章制度及高级管理人员违反忠实义务为由,解除其劳动合同。2017年5月,T申请劳动争议仲裁,要求公司支付违法解除劳动合同赔偿金19万余元。在与会律师与企业法证部门的介入下,开始对案件进行调查。

  事实上,早在2016年伊始,该公司欧洲总部早已觉察一些子公司经营的异常,并决定在当地聘请普华永道对其在中国的几家公司进行业务合规审查。经查,主要发现如下几大问题:一是违法销售方面,T任职为总经理的公司存在循环贸易的问题,他通过一家第三方公司介入该公司与欧洲总部的直接交易中,涉嫌存在利益冲突;二是违规支付账款问题,包括支付给中间商或第三方公司大量佣金、支付给销售人员高额的预付招待费等;三是应收账款和财务记账存在虚假和篡改的情况。

  对于后两类财务造假行为,取证工作十分容易。然而在T的违法销售方面,取证团队费尽脑筋。所谓循环交易,即指以某一价格将一定数目的货物出售给甲公司后,过一段时间后再以高价从乙公司将同一数目的货物购入,其中货物全部原地未动,甚至没有任何的物流信息,直接存放在设备公司的仓库内或者根本不存在该货物。甲、乙公司通常在同一栋办公楼,或者通常是“虚拟地址”注册的公司。在按传统取证过后,取证团队发现T所经手的账单、物流信息均查实。但是再仔细比对了卖给甲公司的合同以及从乙公司买入的合同之后,发现两份买卖合同的内容一字不差,只是相应的公司公章有所不同。

  除此之外,T通过一家香港贸易公司的介入,完成与欧洲总部的交易。据调查发现,T所在的设备公司每年都有货物销售的指标,与此对应的是,公司总部每年也有一定的货物购入指标。T利用这个指标,与欧洲总部内的员工谈妥,在2012年到2015年期间,每到3、4月份,该设备公司都会将公司大批量货物(总价值200余万元人民币)交易至欧洲总部,运输时长通常为1个月以上,其必须“经过”香港某贸易公司介入。但实际上,T为了减少库存、维持现金流,实际货物运输仍从设备公司直接运往欧洲总部公司,香港贸易公司并不参与任何运输或者转运。在发现T的行为之后,公司在对其进行的合规性调查中发现,他所选用的这家香港贸易公司的唯一股东与T的中文名、英文名一致,且家庭住址也是其名下的一套房产地址,该公司的注册资本仅为1元,事实上是一家名副其实的“皮包公司”。也就是说,T通过自己成立“皮包公司”,在与总部公司的货物运输中营私舞弊,谋取不正当利益被确认属实。

  通过取证团队在公司数次筛选证据原件,并对证据进行翻译、公证等准备工作,在劳动仲裁时当庭提供了近200页证据及整整一个行李箱的证据原件,T的代理律师当庭提出撤回仲裁请求,案件由此结束。

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来源:劳动报
编辑:王砚

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